各部門、各二級學(xué)院：

為做好2022年學(xué)校部門預(yù)算編制工作，根據(jù)市財(cái)政局10月12日《郴財(cái)預(yù)〔2021〕101號2022年市本級部門預(yù)算的通知》要求，現(xiàn)就編制2022年學(xué)校部門預(yù)算有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、編制原則

1.落實(shí)過緊日子要求，嚴(yán)控預(yù)算支出。各部門業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)原則上不能超2021年預(yù)算。

2.全面實(shí)行項(xiàng)目庫管理。市財(cái)政局要求全部預(yù)算支出以預(yù)算項(xiàng)目的形式納入項(xiàng)目庫，實(shí)行全生命周期管理。各部門、單位要樹立“先謀事后排錢”理念，堅(jiān)持“先有項(xiàng)目再安排預(yù)算”原則，提前研究謀劃、常態(tài)化儲備預(yù)算項(xiàng)目，今后申請預(yù)算必須從項(xiàng)目庫中挑選預(yù)算項(xiàng)目。

3.增強(qiáng)預(yù)算管理與績效意識。各部門全員參與預(yù)算，強(qiáng)化“無預(yù)算不開支，有預(yù)算不超支”理念，全面考慮支出內(nèi)容，做到應(yīng)報(bào)盡報(bào)，不缺項(xiàng)漏項(xiàng)。各部門編制預(yù)算時(shí)必須堅(jiān)持有開支講績效，專項(xiàng)資金設(shè)置合理的績效目標(biāo)作為評估依據(jù)。

4.加強(qiáng)采購預(yù)算編制。各部門編制預(yù)算時(shí)在涉及到采購時(shí)，要嚴(yán)格按照上級和學(xué)校采購相關(guān)政策，科學(xué)編制采購預(yù)算。

5.加強(qiáng)溝通，提高效率。各部門設(shè)一名財(cái)務(wù)聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)部門內(nèi)部與歸口管理部門以及財(cái)務(wù)處之間的溝通交流，及時(shí)解決預(yù)算編制過程中的問題，提高編制效率，提升預(yù)算編制質(zhì)量。

二、編制內(nèi)容及分工

（一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

1、人事處牽頭完成市本級預(yù)算編制所需人員工資基礎(chǔ)表格,包括基礎(chǔ)表一、表二(1-6)、表八數(shù)據(jù)及相關(guān)批復(fù)文件。

2、辦公室牽頭提供基礎(chǔ)表一十二（市直行政事業(yè)單位主要資產(chǎn)情況表）、總務(wù)處牽頭提供基礎(chǔ)表一十三（市直行政事業(yè)單位新增資產(chǎn)配置申報(bào)表）、招生處提供2022年新生招生計(jì)劃人數(shù)。

各相關(guān)單位應(yīng)提供詳實(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，確保學(xué)校收入編制的完整性和準(zhǔn)確性。

（二）收入預(yù)算

1、學(xué)歷教育收入：由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)，按照相關(guān)部門提供的基數(shù)數(shù)據(jù)測算，編制年度學(xué)歷教育收入預(yù)算。

2、住宿費(fèi)收入：由學(xué)生處負(fù)責(zé)，提供學(xué)生公寓入住的學(xué)生人數(shù)，測算編制年度住宿費(fèi)收入預(yù)算。

4、非學(xué)歷培訓(xùn)收入：由繼續(xù)教育學(xué)院負(fù)責(zé)，根據(jù)目標(biāo)任務(wù)和招生計(jì)劃，預(yù)測編制年度非學(xué)歷培訓(xùn)收入預(yù)算。

5、其他收入：由相關(guān)部門負(fù)責(zé)，根據(jù)工作職責(zé)測算編制各項(xiàng)其他收入：房屋出租出借收入、國有資產(chǎn)使用收入、捐贈(zèng)收入等。

（三）基本支出預(yù)算

支出預(yù)算按照“先基本支出，后項(xiàng)目支出”的原則安排。人員經(jīng)費(fèi)按編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)和國家、省統(tǒng)一規(guī)定的工資、津貼補(bǔ)貼等政策標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)編制，人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算由人事處牽頭編制，計(jì)財(cái)處配合審核；公用經(jīng)費(fèi)要參照定額標(biāo)準(zhǔn)以及關(guān)于規(guī)范公務(wù)支出管理的有關(guān)文件規(guī)定，根據(jù)單位實(shí)際開支水平細(xì)化預(yù)算、據(jù)實(shí)編列。

（四）項(xiàng)目支出預(yù)算

一是實(shí)施項(xiàng)目全生命周期管理，通過項(xiàng)目庫及預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，動(dòng)態(tài)反映項(xiàng)目儲備、項(xiàng)目審核、預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)劑、預(yù)算執(zhí)行、決算等全流程。二是完善項(xiàng)目庫管理，預(yù)算執(zhí)行部門（二級學(xué)院）要履行好項(xiàng)目論證、評審、立項(xiàng)等前期程序，將具備實(shí)施條件的項(xiàng)目作為儲備項(xiàng)目，交計(jì)財(cái)處匯總提交學(xué)校審定后納入項(xiàng)目庫管理。2022年所有預(yù)算安排項(xiàng)目，全部從項(xiàng)目庫中選取。三是將入庫項(xiàng)目按照輕重緩急、項(xiàng)目成熟度等進(jìn)行排序，分清優(yōu)先等次，突出保障重點(diǎn)。四是探索項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，各部門要加強(qiáng)對項(xiàng)目支出執(zhí)行情況的分析和運(yùn)用，逐步將科學(xué)合理的實(shí)際執(zhí)行水平作為執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)，結(jié)合支出標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目支出預(yù)算，提高項(xiàng)目預(yù)算科學(xué)性。

（五）預(yù)算績效目標(biāo)

學(xué)校整體支出和安排各部門的專項(xiàng)項(xiàng)目要申報(bào)績效目標(biāo)，其中，市級專項(xiàng)資金要按支出方向設(shè)置績效目標(biāo)，其他項(xiàng)目按明細(xì)項(xiàng)目設(shè)置績效目標(biāo)。填報(bào)的績效目標(biāo)要做到指向明確、相應(yīng)匹配、合理可行、細(xì)化量化，合理客觀地反映預(yù)算支出的產(chǎn)出和效益。

（六）政府采購預(yù)算的編制

各部門二級學(xué)院根據(jù)2022年項(xiàng)目支出計(jì)劃編制基礎(chǔ)表一十四，要求應(yīng)編盡編、規(guī)范編制、合理編制。沒有列入采購預(yù)算的，除省里下達(dá)的項(xiàng)目外，不安排辦理政府采購。

三、工作要求

1、各部門二級學(xué)院按要求將有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料上報(bào)計(jì)財(cái)處審核。實(shí)際人員和工資標(biāo)準(zhǔn)先按2021年9月份當(dāng)月的基礎(chǔ)資料填報(bào)。這項(xiàng)工作擬在2021年10月17日前完成。2021年10—11月期間人員調(diào)整變化的，再憑有關(guān)依據(jù)另行調(diào)整。

2、市本級財(cái)政專項(xiàng)上報(bào)時(shí)間10月15日（之前已通知）。

3、學(xué)校預(yù)算項(xiàng)目庫需上報(bào)部門論證后上報(bào)，電子版材料和紙質(zhì)材料（部門負(fù)責(zé)人和分管校領(lǐng)導(dǎo)審批）報(bào)財(cái)務(wù)處。此項(xiàng)工作擬在2021年10月20日前完成。

四、附件

1.2022年度市本級部門預(yù)算基礎(chǔ)表

2.郴州職業(yè)技術(shù)學(xué)院2022年預(yù)算編制指南

3.郴州職業(yè)技術(shù)學(xué)院項(xiàng)目申報(bào)書

4.郴州職業(yè)技術(shù)學(xué)院2022年項(xiàng)目支出申報(bào)表

五、聯(lián)系方式

    計(jì)財(cái)處 肖艷華 2353295

    財(cái)務(wù)聯(lián)絡(luò)群：797898819（入群后修改群昵稱：部門名稱—姓名）

郴州職業(yè)技術(shù)學(xué)院

2021年10月14日