校內(nèi)部門預(yù)算管理辦法

為提升校內(nèi)預(yù)算編制與執(zhí)行工作，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，本著“無(wú)預(yù)算不開支，有預(yù)算不超支”和“支出要問效，無(wú)效必問責(zé)”的原則，根據(jù)上級(jí)相關(guān)文件精神，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法。

一、預(yù)算編制

（一）根據(jù)市財(cái)政下達(dá)的年度單位預(yù)算，學(xué)校按政策和程序制定學(xué)校內(nèi)部的部門預(yù)算，各部門（含二級(jí)學(xué)院、管理部門或機(jī)構(gòu)）在預(yù)算內(nèi)安排支出，并監(jiān)管支出績(jī)效符合相關(guān)要求。

（二）部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)分日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)費(fèi)、上級(jí)專項(xiàng)資金等三部分，各部門按照計(jì)財(cái)處的指導(dǎo)性意見及時(shí)按要求提交申報(bào)，其中項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)費(fèi)必須設(shè)置績(jī)效目標(biāo)，附加充分的效果論證。

（三）日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：是指維持日常基本運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)生的費(fèi)用。如：人員經(jīng)費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)（紙張、油墨、電腦耗材）、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、維修維護(hù)費(fèi)、學(xué)生第二課堂、學(xué)生社團(tuán)活動(dòng)等經(jīng)費(fèi)。

（四）上級(jí)專項(xiàng)資金：是國(guó)家或有關(guān)部門下?lián)芫哂袑ｉT指定用途或特殊用途的資金。如：財(cái)政基建撥款、教育附加專項(xiàng)撥款、國(guó)家獎(jiǎng)助學(xué)金、大學(xué)生思想政治教育專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、各級(jí)各類科研項(xiàng)目到賬經(jīng)費(fèi)等。

（五）項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)費(fèi)：是指除了日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)和上級(jí)專項(xiàng)資金之外的費(fèi)用，是各部門開展特色工作、活動(dòng)發(fā)生的。如：實(shí)訓(xùn)室建設(shè)、教學(xué)設(shè)備采購(gòu)、技能競(jìng)賽、教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)、學(xué)校專業(yè)帶頭人建設(shè)、學(xué)校導(dǎo)師建設(shè)、師資培訓(xùn)、批量辦公設(shè)備采購(gòu)、大型修繕、招生宣傳、廣告制作投放、大型就業(yè)招聘、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)競(jìng)賽、行政撥款的工會(huì)活動(dòng)、基建工程等。        

（六）計(jì)財(cái)處在確保各部門日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的基礎(chǔ)上，實(shí)施項(xiàng)目庫(kù)管理。委托相關(guān)職能部門對(duì)所有上報(bào)項(xiàng)目建設(shè)的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行論證、審核，并提出采納建議。未納入項(xiàng)目庫(kù)項(xiàng)目不得安排支出。

（七）根據(jù)職能部門提出的建議，50萬(wàn)元以下的項(xiàng)目建設(shè)由校長(zhǎng)辦公會(huì)審定。50萬(wàn)元以上的經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)審議后提交黨委會(huì)審定。

（八）計(jì)財(cái)處起草學(xué)校部門預(yù)算（草案）提交校長(zhǎng)辦公會(huì)研究，經(jīng)學(xué)校教代會(huì)審議通過(guò)并報(bào)學(xué)校黨委會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

二、預(yù)算調(diào)整

（九）預(yù)算下達(dá)后，各部門�？顚Ｓ谩１静块T預(yù)算總額內(nèi)確因工作需要進(jìn)行開支項(xiàng)目結(jié)構(gòu)調(diào)整的，由部門提出申請(qǐng)。低于5萬(wàn)，部門經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，二級(jí)學(xué)院經(jīng)聯(lián)系領(lǐng)導(dǎo)同意，計(jì)財(cái)處審核報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批；5萬(wàn)至10萬(wàn)，校長(zhǎng)審批； 10萬(wàn)以上，校長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定。部門間不允許調(diào)整。

三、預(yù)算追加

（十）本著預(yù)算執(zhí)行剛性的原則，各項(xiàng)開支一律不予中途追加。因?yàn)榫o急任務(wù)或特別重要的工作，之前沒有預(yù)算安排需追加預(yù)算的，由承辦部門提出申請(qǐng)，低于10萬(wàn)由校長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定；超過(guò)10萬(wàn)經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)審議后提交學(xué)校黨委會(huì)研究決定。

四、經(jīng)費(fèi)支出監(jiān)管要求

（十一）各部門要合理安排資金支出進(jìn)度，第一、二、三季度整體支出分別不得低于20%、60%、80%，年底整體執(zhí)行進(jìn)度不得低于90%。計(jì)財(cái)處進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，并按季度發(fā)出預(yù)警。

（十二）預(yù)算資金逾期未使用而造成學(xué)校預(yù)算被財(cái)政扣減且無(wú)法收回的，進(jìn)行問責(zé)處理。

（十三）項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)費(fèi)使用過(guò)程中，各部門要主動(dòng)邀請(qǐng)績(jī)效評(píng)價(jià)的相關(guān)職能部門參與。項(xiàng)目完成后，要配合職能部門進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果列入部門年終考核及下一年度預(yù)算撥付的依據(jù)。

五、監(jiān)督考核辦法

（十四）各部門的日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)要合理有效的計(jì)劃開支，確保全年度各項(xiàng)工作能有序進(jìn)行。如因使用不妥，導(dǎo)致學(xué)校統(tǒng)籌的工作發(fā)生貽誤，過(guò)程性考核中扣分處理。因工作失誤造成需要追加預(yù)算的，終結(jié)性考核中適當(dāng)扣分（具體扣分細(xì)則由督導(dǎo)室商計(jì)財(cái)處確定）。

（十五）學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察室、審計(jì)室對(duì)以上規(guī)定實(shí)施監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況及時(shí)糾正并視情節(jié)輕重予以問責(zé)。

（十六）本辦法從發(fā)布起實(shí)施。上級(jí)政策有新調(diào)整時(shí)，學(xué)校按新政策修訂后執(zhí)行。